财务〔2025〕3号

各单位：

根据市财政局《芜湖市财政局关于持续深化零基预算改革 做好 2026年市级预算编制工作的通知》（财预〔2025〕296号）的文件要求，2026年学校预算工作全面贯彻市财政预算工作要求，紧紧围绕学校“十五五”事业发展规划及年度工作要点，从严从紧编制与学校财力状况相适应的预算，集中财力解决制约学校高质量、内涵式发展的全局性、关键性问题，保障学校健康平稳运行。为保障我校2026年各项工作的顺利进行，请各单位根据2026年的工作计划内容，结合2025年本单位工作完成情况、项目预算执行情况，细化支出内容，明确绩效目标，据实编报，安排专人做好本单位2026年财务预算编制及申报工作。具体如下：

一、 学校2026年度收入预算编制工作

收入预算统筹管理‌：所有收入均须编报收入预算，包括教育收费收入、国有资产收入、各级各类补助收入、横向项目收入、社会化服务收入，未纳入预算的收入一律不得安排支出。

按照我校目前具体收费项目，收入预算编制所涉及到的相关单位如下：

（一）教务处：提供2023、2024、2025级在籍学生人数；联合培养学生学费分成，高等学校英语应用能力考试报名费、计算机等级考试等各类考试报名收入等数据。

（二）招生就业处：提供2026年分类招生报名费等数据。

（三）继续教育学院：提供成人学历教育（专科、专升本、自考二学历等）联合办学学费分成收入、各类社会培训收入；提供远程教育（高升专、专升本）学费返还款收入；归口汇总技能认定各项收入；提供各类社会考试收入；

（四）总务处：提供2026年度房租、场租收入，浴室管理费收入及其他收入；

（五）国有资产管理处提供国有资产处置收入；

（六）人力资源处提供事业单位招聘人员面试考试费、职称评审费等相关收入；

（七）应用外语学院提供大学四、六级考试报名费收入；

（八）人文旅游学院提供普通话水平测试收入；

（九）科研处提供科技成果转化收入、横向项目收入；

（十）校企合作处提供校企合作收入、行企投入收入；

（十一）其他单位有相关收入数据也需进行报送。

附：收费项目一览表

请各单位逐项对照上述《收费项目一览表》认真填列上报。

二、学校2026年度基本支出预算编制工作

基本支出预算由学校财务处根据相关单位上报的基础材料直接编制，各单位不参与基本支出预算编制。基本支出预算编制资料所涉及到的相关单位如下：

①学校编卡复印件、编制控制数、在职人员编制数、在职人员职称（职务）构成、在职人员8月份工资表及电子数据；②人社局批复的事业单位绩效津贴总额；③离退休人数、离退休人员8月份工资数据；④单位上一年度度获表彰人数及相关附件；⑤遗属人数；⑥编外控制人员人数等相关信息。

（2）工会：独生子女人数及花名册。

（3）纪检监察审计处：审计工作人员人数及相关信息。

（4）党委（院长）办公室：一般公务用车实有数。

（5）教务处：学生基本情况。

（6）总务处：水电费数据。

三、学校2026年度项目支出预算编制工作

项目支出需聚焦上级重大决策部署和学校重点工作安排，结合财力状况、年度资金需求、项目轻重缓急等统筹核定。按照芜湖市财政局2026年项目预算编制要求，项目支出分为三类，一类:中央、省(不包括省直单个部门发文要求)、市(市委、市政府)有规定目已明确资金规模或比例的支出；二类:中央、省、市有规定但未明确资金规模或比例的支出；三类:中央、省、市无规定的支出。2026年学校经费优先保障“三保”、债务还本付息及其他人员刚性支出，剩余财力优先保障一类支出，二、三类支出视财力情况考虑。

所有项目支出预算以零为起点编制，经常性项目、延续性项目上年预算规模不得作为申报当年预算的依据。严格落实过紧日子要求，项目预算中不得安排一般性支出，如办公费、印刷费、咨询费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、劳务费、其他交通费用等。项目预算的编制要有明确的立项依据和说明，具体编制说明如下：

项目预算编制实行归口管理：归口管理单位负责所属归口项目的评价、审核与汇总。具体归口部门如下：

（1）国有资产管理处作为资产管理部门，负责学校所有采购预算项目的审核、汇总及编制；

（2）教务处归口管理2026年度国家双高建设专业群建设资金；教学设备采购计划；质量工程项目立项数及立项经费总额；教学点联合培养及空乘专业学费分成数据；高等学校英语应用能力考试报名费、计算机等级考试等各类考试上缴费用支出；承办各类大赛、1+X证书、先进制造智能化实训教学设备更新项目等工作项目编制；

（3）科研处归口管理2026年度科研设备采购计划；科研项目课题申报立项数及立项经费总额、横向项目立项数及立项经费总额等科研工作专项编制；

（4）信息化建设与管理处归口管理智慧校园建设等信息化项目编制；

（5）图书馆归口管理图书（含电子资源）资源及辅助设备购置等图书馆建设项目编制；

（6）总务处归口后勤保障、物业管理、安保监控、卫生健康专项等后勤管理项目编制；

（7）基建办归口学校大型修缮、学院基本建设等基建项目编制；

（8）党委宣传部归口管理思政专项、校园文化等文化建设项目编制；

（9）招生就业处归口管理就业工作经费、招生网上录取费用等项目编制；

（10）人力资源处归口管理2026年度绩效预留、预算微调、外聘教师课时费项目的专项数据；2026年度人才项目立项数及立项经费总额；师资建设、培训等人事工作项目编制；

（11）国际教育学院归口管理创新人才培养国际化交流合作基金、中外合作学费分成等国际交流与合作工作项目编制；

（12）学生处归口管理2026年度国家奖助学金、国家励志奖学金、学校奖学金、特困生资助、勤工俭学及贷款贴息支出等学生工作项目编制。

（13）继续教育学院归口管理2026年各类社会培训方面相关成本费用等继续教育工作项目编制；

（14）双高建设单位申报2026年度双高建设相关专项；

（15）人文旅游学院提供普通话水平测试上缴费用；

（16）其他新增项目须征得主管校领导同意后，上报项目归口部门。

各部门申报项目一定要充分论证，认真填制《预算项目支出绩效目标申报表》（预算绩效一体化平台）。申报表务必填写完整，尤其是“项目内容”、“项目绩效目标”（含项目概况、立项依据、立项必要性说明、预期目标）“项目明细预算”及“项目绩效指标说明”。

四、2026年度预算编制要求

我校2026年度部门预算坚持以“牢固树立过紧日子、突出保障重点项目、坚持以收定支、注重绩效导向、深化预算管理”作为编制基本原则。具体要求如下：

1、实现支出预算项目库管理。根据财政部门通知要求，2026年预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，未入库项目一律不安排预算。已纳入预算编制的专项项目，必须遵循预算执行进度考核要求，无法调整、项目未执行完毕的存量资金财政部门统筹收回调剂。学校专项预算申报部门，务必要高度重视，精心组织，通知到位，落实到人，加强审核及复核，做好我校2026年专项预算编审工作。

2、全面实施绩效管理。根据《安徽省人民政府关于印发安徽省进一步深化预算管理制度改革实施方案的通知》、《安徽省人民政府关于印发安徽省全面实施零基预算改革方案的通知》和《芜湖市人民政府关于市本级全面实施零基预算管理的意见》等要求等相关文件的要求，创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，搭建事前事中事后绩效管理闭环系统。建立全过程预算绩效管理链条，真正做到事前绩效评估机制；完善绩效目标管理机制；构建绩效运行监控机制。最终构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，提高资源配置效率和使用效益，改变预算资金分配格局，提升预算管理水平和实施效果，为学校发展提供有力保障。

3、强化预算激励约束。做好预算执行结果与预算安排相挂钩机制，推进绩效评价与预算编制挂钩机制建设，提高预算编制精准性和科学性，提升预算的执行效率。

4、遵循归口管理原则。根据学校预算管理的要求，各单位上报的2026年项目采购预算，按校内二级资产管理部门归口申报，由国资处统一组织初审，报学校研究后形成本年度采购预算计划汇总至财务处。校内各二级资产管理部门应自行通知和组织相应基层预算申报部门完成各自归口管理专项项目的申报支撑材料及预评审工作。

5、申报时间：10月10日至10月16日。

6、申报方式：预算绩效一体化平台。

7、联系人：柏美芝。

    财务处  

2025年10月9日